第一次报税

美国的制度是全年从你的工资里收税，年度结束后再清算。报税就是这个清算过程：要么你多缴了拿退税，要么你少缴了补差额。

截止日

4 月 15 日，申报截至 12 月 31 日的年度

表格何时寄到

1 月 31 日之前

费用

多数人可通过 VITA 或 IRS Free File 免费

留存记录

至少三年，七年更稳妥

在做别的之前，先确定你是按居民还是非居民申报——它决定你用哪张表以及后面的大部分内容。见 我到底要不要报美国的税。

一月会寄到的表格

• W-2——每个雇主寄来，列明工资和已预扣税款
• 1099-NEC——自由职业或合同工作满 600 美元时
• 1099-INT / 1099-DIV——银行利息和投资收益
• 1095-A——如果你有 Marketplace 医保计划；没有它无法准确申报
• 1098-T——已付学费，可能解锁教育抵免

它们必须在 1 月 31 日之前寄给你。某一份没到，通常是因为付款方那里的地址过期了。去催，不要少填它就报：同一份表格也寄给了国税局，漏掉它的税表会被替你更正——很慢地。

读懂你的工资单

你的税前工资不是打进银行的数目。从中扣除的有：

• 联邦所得税，依据你入职时填的 W-4
• 社会安全税与联邦医保税（FICA）——合计 7.65%，雇主同额配比
• 州所得税，有时还有市所得税
• 你自付的医保部分，以及任何退休金供款

W-4 填错是新到者四月要补钱的头号原因。 如果你是年中入职、有两份工作，或配偶也在工作，默认预扣往往偏低。国税局的预扣计算器只要十分钟，就能避免一个不愉快的意外——见 核对工资里被预扣了多少税。

雇员还是承包商

如果你拿的是 1099 而不是 W-2，完全没有预扣，而且你要在所得税之外再缴自雇税——社会安全税和 Medicare 的两半都由你出，合计 15.3%。承包商通常需要按季预缴，而不是年度一次性缴。

明明像雇员一样工作却被贴上承包商标签，是一种广泛存在的滥用。 如果你的工时、方式和工具都由公司控制，那么不论文件怎么写，你在法律上都可能是雇员——见 你在职场的权利。

抵免比扣除值钱

扣除（deduction）减少的是被计税的收入；抵免（credit）直接减少税款本身，一美元对一美元。而且有些抵免是可退还的——意味着即使你一分税都不欠，它也能付钱给你。

第一次报税的人最常漏掉的是劳动所得税抵免（EITC）和儿童税收抵免（CTC），两者合计对中低收入工薪家庭价值数千美元。它们各有资格规则，包括成人和孩子分别持有哪种识别号。VITA 志愿者会免费替你核对这些，而这正是找他们而不是自己报的主要理由。

标准扣除还是逐项扣除

多数人采用标准扣除——一个固定金额，直接减少应税收入，不需要任何收据。只有当你的可扣除支出（房贷利息、巨额医疗费、州税、慈善捐赠）超过它时，逐项扣除才划算。多数非居民申报者根本不能使用标准扣除。

州税

多数州征收自己的所得税，需要单独申报。少数几个州不征。如果你年内在州与州之间搬过家，或者住在一个州而在另一个州工作，你可能需要在两个州都申报——通常是在各州按「部分年度居民」申报，并在其中一州就已向另一州缴纳的税额申请抵免。不要以为联邦软件已经替你处理好了。

报完之后

每一份税表及全部支撑文件至少保存三年，七年更稳妥。房贷机构、移民申请和助学金表格都会索取税表。

如果报完之后才发现错误，那是可以修的：修正申报（amended return）能改过来，而主动去改和等着被查出来，待遇完全不同。