급여에서 세금이 얼마나 원천징수되는지 확인하기

고용주는 급여를 줄 때마다 세금을 떼어 당신을 대신해 국세청에 보냅니다. 얼마를 뗄지는 입사 첫날 작성한 한 장의 양식이 전적으로 결정합니다 — 대개 서둘러 썼고, 잘못 쓴 경우도 많습니다. 아무도 대신 확인해 주지 않으며, 오류는 이듬해 4월에야 드러납니다.

그 양식

W-4. 국세청이 아니라 고용주에게 제출

언제 점검

매년 1월, 그리고 직장·급여·가족에 변화가 있을 때마다

도구

국세청 원천징수 추정기, 약 25분

변경 비용

무료이며 원하는 만큼 자주 바꿀 수 있음

원천징수는 무엇을 위한 것인가

미국은 소득세를 버는 대로 걷지 한꺼번에 걷지 않습니다. 급여일마다 고용주가 당신이 낼 세금의 추정치를 떼어 둡니다. 이듬해 봄에 신고할 때 그 추정치가 실제 세액과 정산됩니다. 적게 뗐으면 차액을 내고, 많이 뗐으면 환급을 받습니다.

목표는 어느 쪽으로도 0에 가깝게 맞추는 것입니다.

언제 점검해야 하나

국세청은 매년 1월 점검을 권합니다. 다음 중 어느 것이든 생기면 곧바로 다시 점검하십시오.

• 취업, 또는 두 번째 일자리 시작
• 임금 인상, 상여금, 또는 긴 무급 휴직
• 결혼, 이혼, 또는 자녀 출생이나 입양
• 배우자의 취업 또는 퇴직
• 원천징수가 전혀 없는 소득 — 프리랜스, 긱 플랫폼, 임대 수입, 이자

두 개의 직장이 전형적인 함정입니다. 각 고용주가 자기 쪽 급여를 유일한 소득인 것처럼 계산해 떼기 때문에 양쪽 모두 세율표의 낮은 구간을 적용하고, 합치면 부족해집니다.

추정기 사용하기

국세청은 무료 원천징수 추정기를 제공합니다. 각 직장의 최근 급여명세서, 공동 신고라면 배우자의 것, 다른 소득이 있었다면 작년 신고서를 준비하십시오. 신원을 특정할 만한 것은 묻지 않고 아무것도 저장하지 않습니다.

결과는 연말에 어디쯤 도달할지에 대한 추정치이며, 원한다면 고용주에게 낼 W-4를 미리 채워 줍니다. 새 양식은 급여팀이나 인사팀에 내십시오 — 국세청은 이 양식을 받지 않습니다. 그 뒤 한두 번의 급여에서 변경이 실제로 반영됐는지 확인하십시오.

급여명세서 읽기

모든 명세서는 세전 급여와 공제 내역을 나누어 보여 줍니다. 연방 소득세, 사회보장세와 메디케어세(합쳐 FICA), 대개 주 소득세, 때로는 지방세가 보일 것입니다.

사회보장세와 메디케어세는 고정 비율이며 W-4의 영향을 받지 않습니다 — 영향을 받는 것은 연방과 주의 소득세 항목뿐입니다. 일부 비자 구분은 FICA가 전면 면제되는데, 해당한다고 생각하는데도 계속 공제된다면 급여팀에 일찍 문제를 제기하십시오. 나중에 돌려받는 절차는 느립니다.

원천징수가 너무 적어 연말에 한 번에 낼 수 없는 금액이 되었다면, 그것은 해결 가능한 문제입니다 — 세금을 낼 수 없을 때를 보십시오.