나는 미국에 세금 신고를 해야 하나요?

미국의 세법상 거주자 여부는 이민 신분이 아니라 공식으로 정해집니다. 두 가지를 같은 것이라고 넘겨짚어 매년 엉뚱한 양식을 내는 사람이 아주 많습니다.

마감

4월 15일, 직전 역년(曆年)분

과세 연도

언제나 1월 1일부터 12월 31일까지

신고 비용

저·중소득자 대부분 무료

연장

신고는 6개월 연장 가능 — 납부는 아님

세법상 거주자인가 비거주자인가

다음 중 하나에 해당하면 세법상 거주자입니다.

• 해당 연도 중 어느 시점에든 합법적 영주권자(영주권 소지자)였거나
• 실질적 체류 요건을 충족하는 경우: 올해 미국에 최소 31일 체류했고, 올해 전부 + 작년의 3분의 1 + 재작년의 6분의 1을 더해 183일 이상.

그렇지 않으면 비거주자로서 1040-NR 양식을 내고 미국 원천 소득에만 과세됩니다.

일부 구분 — F·J 비자 유학생 등 — 은 '면제 대상자'로서 일정 기간 체류일수가 이 요건에 산입되지 않습니다. 가장 자주 잘못 적용되는 규정 중 하나이며, 어떤 양식을 내야 하는지를 바꿉니다.

도착한 해가 가장 까다롭습니다

이주한 해는 대개 **이중신분 연도(dual-status year)**입니다. 도착 전은 비거주자, 이후는 거주자죠. 자체 규정이 있고, 어떤 공제를 받을 수 있는지에도 별도 제한이 있으며, 늘 여기 살아온 사람을 전제로 만들어진 소프트웨어가 가장 자주 틀리는 해입니다.

기혼자에게는 이해해 둘 만한 선택지가 있습니다. 한 해 전체를 거주자로 취급받도록 선택하면 세액이 크게 줄어들 수 있고 — 해외 소득이 상당하다면 오히려 늘어날 수도 있습니다. 추측하지 말고 무료 전문 지원을 쓰기에 가장 좋은 해입니다.

어떤 양식, 어떤 소프트웨어

대부분의 시중 세금 소프트웨어는 거주자 신고서만 작성합니다. 1040-NR을 내야 할 때 1040을 내는 것이 전형적인 실수이며, 무해하지 않습니다. 받을 자격이 없는 환급이 발생해 나중에 이자와 함께 회수될 수 있고, 신분을 잘못 기재한 신고 기록이 남습니다.

어떻게 낼지 고르기 전에 자신이 어느 쪽인지부터 확정하십시오.

낼 세금이 없어도 신고하세요

소득이 기준 이하라도 대개 신고하는 편이 좋습니다. 신고는 급여에서 원천징수된 세금을 돌려받는 방법이고, 근로소득세액공제나 자녀세액공제 같은 공제를 청구하는 방법이며, 이민 신청서가 묻는 납세 성실 기록을 만드는 방법입니다.

1년 내내 급여에서 세금이 떼였는데 신고를 한 번도 하지 않으면, 그 돈은 그냥 정부에 남습니다. 네 자리 금액을 돌려받을 수 있는데 한 번도 청구하지 않은 사람들이 있습니다.

무료 지원

• VITA — 국세청이 운영하는 저·중소득자 무료 세무 지원. 교육받은 자원봉사자가 하며, 당신의 언어를 하는 사람이 있는 경우가 많습니다
• IRS Free File — 일정 소득 기준의 위아래 모두를 위한 무료 신고 소프트웨어
• 대학의 국제학생 사무실. 대개 비거주자용 신고 소프트웨어를 제공합니다

VITA 사이트에 비거주자 신고를 처리하는지 미리 물어보십시오. 모든 사이트가 그 인증을 갖춘 것은 아니고, 대학 근처는 대개 갖추고 있습니다.

지난 몇 해를 신고하지 않았다면

늦은 신고는 바로잡을 수 있고, 자진해서 하는 편이 훨씬 낫습니다. 환급을 받아야 했던 해라면 대개 가산세가 전혀 없고 — 환급은 일반적으로 3년까지만 청구할 수 있으며, 그 뒤에는 영영 사라집니다.

세금을 내야 하는 해는 미납액에 가산세가 붙고, 국세청은 분할납부 약정을 제공합니다. 세금을 낼 수 없을 때를 보십시오. 꾸준한 신고 이력은 귀화에 중요하므로 비어 있는 해는 메워 둘 가치가 있습니다.

신고 의무가 있다는 것을 알게 되었다면, 첫 세금 신고가 무엇을 모아야 하는지 알려 주고, 원천징수 점검이 같은 일이 내년에 되풀이되지 않게 해 줍니다.