첫 세금 신고

미국 제도는 한 해 동안 급여에서 세금을 걷고, 해가 끝난 뒤 정산합니다. 세금 신고가 바로 그 정산입니다. 더 냈으면 환급을 받고, 덜 냈으면 차액을 냅니다.

마감

4월 15일, 12월 31일에 끝난 연도분

서류 도착

1월 31일까지

비용

대부분 VITA나 IRS Free File로 무료

기록 보관

최소 3년, 7년이면 더 안전

무엇보다 먼저, 거주자로 신고하는지 비거주자로 신고하는지를 확정하십시오 — 어떤 양식을 쓸지와 이후 내용의 대부분이 여기서 갈립니다. 나는 세금 신고를 해야 하나요를 보십시오.

1월에 도착하는 서류

• W-2 — 고용주마다 발급. 급여와 원천징수액이 적혀 있습니다
• 1099-NEC — 600달러 이상의 프리랜스나 계약 업무
• 1099-INT / 1099-DIV — 은행 이자와 투자 소득
• 1095-A — Marketplace 건강보험이 있었다면. 이것 없이는 정확히 신고할 수 없습니다
• 1098-T — 납부한 학비. 교육 공제를 열어 줄 수 있습니다

1월 31일까지 발송되어야 합니다. 하나가 오지 않는다면 대개 지급처가 옛 주소를 갖고 있기 때문입니다. 빠뜨린 채 신고하지 말고 챙기십시오. 같은 서류가 국세청에도 갔으므로, 그것이 빠진 신고서는 대신 수정됩니다 — 아주 느리게요.

급여명세서 이해하기

세전 급여는 통장에 들어오는 금액이 아닙니다. 여기서 빠지는 것은:

• 입사 때 작성한 W-4에 따른 연방 소득세
• 사회보장세와 메디케어세(FICA) — 합쳐 7.65%, 고용주가 같은 금액을 부담
• 주 소득세, 때로는 시 소득세
• 본인 부담 건강보험료, 그리고 퇴직연금 납입금

W-4를 잘못 쓰는 것이 새로 온 사람이 4월에 돈을 물게 되는 첫 번째 이유입니다. 연중에 일을 시작했거나, 직장이 둘이거나, 배우자도 일한다면 기본 원천징수는 대개 부족합니다. 국세청 원천징수 추정기는 10분이면 되고 불쾌한 놀라움을 막아 줍니다 — 급여 원천징수 확인하기를 보십시오.

직원인가 계약자인가

W-2가 아니라 1099로 급여를 받는다면 원천징수가 전혀 없고, 소득세에 더해 자영업세 — 사회보장세와 메디케어세의 양쪽 절반 모두, 15.3% — 를 부담합니다. 계약자는 대개 연 1회가 아니라 분기마다 추정세를 납부해야 합니다.

직원처럼 일하면서 계약자로 분류되는 것은 널리 퍼진 편법입니다. 근무 시간과 방식, 도구를 회사가 통제한다면 서류에 뭐라고 적혀 있든 법적으로는 직원일 수 있습니다 — 직장에서의 권리를 보십시오.

공제보다 세액공제가 큽니다

소득공제는 과세 대상 소득을 줄이고, 세액공제는 세금 자체를 줄입니다 — 1달러당 1달러로요. 게다가 일부는 환급형이라 낼 세금이 없어도 돈을 받을 수 있습니다.

처음 신고하는 사람이 가장 자주 놓치는 것은 **근로소득세액공제(EITC)**와 자녀세액공제이며, 둘을 합치면 저소득 근로 가정에 수천 달러의 가치가 있습니다. 각각 자격 요건이 따로 있고, 성인과 자녀가 어떤 식별번호를 갖고 있는지도 포함됩니다. VITA 자원봉사자가 무료로 확인해 주며, 혼자 신고하는 대신 그들을 찾아갈 주된 이유가 바로 이것입니다.

표준공제인가 항목별 공제인가

대부분은 영수증 없이 과세소득을 줄여 주는 정액인 표준공제를 택합니다. 항목별 공제는 주택담보대출 이자, 큰 의료비, 주 세금, 기부금 같은 공제 가능 지출이 표준공제액을 넘을 때만 유리합니다. 비거주자 신고자 대부분은 표준공제를 아예 쓸 수 없습니다.

주 세금

대부분의 주가 자체 소득세를 부과하며 따로 신고합니다. 몇몇 주는 부과하지 않습니다. 연중에 주를 옮겼거나 한 주에 살면서 다른 주에서 일했다면 두 곳 모두에 신고해야 할 수 있습니다 — 대개 각 주에 부분연도 거주자로 신고하고, 한쪽에 낸 세금에 대해 다른 쪽에서 공제를 받습니다. 연방 소프트웨어가 알아서 처리했다고 넘겨짚지 마십시오.

신고한 뒤

모든 신고서와 증빙 서류의 사본을 최소 3년, 가능하면 7년 보관하십시오. 주택담보대출 기관, 이민 신청, 학자금 지원 서류가 세금 신고서를 요구합니다.

신고 후에 실수를 발견했다면 바로잡을 수 있습니다. 수정신고서로 정정되며, 자진해서 고치는 것과 발각되기를 기다리는 것은 전혀 다르게 취급됩니다.