¿Tengo que presentar declaración de impuestos en EE. UU.?

La residencia fiscal en Estados Unidos la decide una fórmula, no su estatus migratorio. Mucha gente presenta el tipo equivocado de declaración porque supone que son la misma cosa.

Fecha límite

15 de abril, por el año calendario anterior

Año fiscal

Del 1 de enero al 31 de diciembre, siempre

Costo de presentar

Gratis para la mayoría de ingresos bajos y medios

Prórroga

Seis meses para presentar — pero no para pagar

Residente o no residente a efectos fiscales

Usted es residente a efectos fiscales si se cumple cualquiera de estas dos condiciones:

• Es residente permanente legal (tiene green card) en algún momento del año, o
• Cumple la prueba de presencia sustancial: al menos 31 días en EE. UU. este año, y 183 días contando este año completo, un tercio del año pasado y un sexto del anterior.

De lo contrario es no residente, presenta el Formulario 1040-NR y tributa solo sobre ingresos de fuente estadounidense.

Algunas categorías — los estudiantes con visa F y J entre ellas — son «personas exentas» cuyos días no cuentan para la prueba durante cierto número de años. Es una de las reglas que peor se aplican, y cambia qué formulario le toca.

El año en que llega es el complicado

El año de la mudanza suele ser un año de estatus dual (dual-status year): no residente por la parte anterior a su llegada, residente después. Tiene sus propias reglas, sus propias restricciones sobre qué deducciones puede reclamar, y es el año que con más frecuencia se declara mal con software diseñado para gente que siempre ha vivido aquí.

Las parejas casadas tienen aquí una opción que vale la pena entender: elegir ser tratadas como residentes por el año completo puede reducir bastante la factura — o aumentarla, si hay ingresos extranjeros importantes. Este es el mejor año para usar ayuda profesional gratuita en vez de adivinar.

Qué formulario y qué software

La mayoría del software comercial prepara únicamente declaraciones de residente. Presentar un 1040 cuando le correspondía un 1040-NR es el error estándar, y no es inofensivo: puede generar un reembolso al que no tenía derecho, que luego se recupera con intereses, y deja constancia de una declaración que declaró mal su situación.

Determine en qué categoría está antes de elegir cómo presentar, no después.

Presentar aunque no deba nada

Normalmente conviene presentar aunque sus ingresos estén por debajo del umbral. Presentar es como se reclama la devolución del impuesto retenido de su sueldo, como se reclaman créditos como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo o el Crédito Tributario por Hijos, y como se construye el historial de cumplimiento fiscal que preguntan las solicitudes migratorias.

Si le retuvieron impuestos todo el año y nunca presenta, ese dinero simplemente se queda con el gobierno. Hay personas a las que se les deben cuatro cifras y nunca las han reclamado.

Ayuda gratuita

• VITA — preparación gratuita de impuestos del IRS para ingresos bajos y medios, a cargo de voluntarios capacitados, a menudo con hablantes de su idioma
• IRS Free File — software gratuito por encima y por debajo de ciertos niveles de ingreso
• Oficinas de estudiantes internacionales de las universidades, que suelen ofrecer software para no residentes

Pregunte de antemano a un sitio VITA si atiende declaraciones de no residente; no todos están certificados para ello, y los que están cerca de universidades normalmente sí.

Si no ha declarado en años anteriores

Declarar tarde tiene arreglo y es mucho mejor hacerlo por voluntad propia. Cuando correspondía un reembolso normalmente no hay sanción alguna — y los reembolsos por lo general solo pueden reclamarse hasta tres años atrás; pasado ese plazo el dinero se pierde para siempre.

Cuando se debe impuesto, las sanciones se acumulan sobre el saldo impago, y el IRS ofrece acuerdos de pago a plazos; vea si debe impuestos y no puede pagarlos. El historial constante de declaraciones importa para la naturalización, así que los huecos conviene cerrarlos.

Una vez que sepa que debe declarar, su primera declaración explica qué reunir, y revisar su retención evita que la misma sorpresa se repita el año próximo.