Su primera declaración de impuestos

El sistema estadounidense cobra impuestos de su sueldo a lo largo del año y después concilia cuando el año termina. Presentar la declaración es esa conciliación: o pagó de más y recibe un reembolso, o pagó de menos y salda la diferencia.

Fecha límite

15 de abril, por el año terminado el 31 de diciembre

Los documentos llegan

Antes del 31 de enero

Costo

Gratis con VITA o IRS Free File para la mayoría

Conserve registros

Tres años como mínimo; siete es más seguro

Antes que nada, determine si declara como residente o como no residente — eso decide qué formulario usa y casi todo lo que sigue. Vea ¿tengo que presentar declaración?.

Los documentos que llegan en enero

• W-2 — de cada empleador, con salarios e impuesto retenido
• 1099-NEC — por trabajo independiente o por contrato de $600 o más
• 1099-INT / 1099-DIV — intereses bancarios e ingresos por inversiones
• 1095-A — si tuvo un plan de salud del Marketplace; sin él no puede declarar con exactitud
• 1098-T — matrícula pagada, que puede desbloquear un crédito educativo

Deben enviárselos antes del 31 de enero. Si alguno no llega, casi siempre es porque el pagador tiene una dirección vieja. Reclámelo en vez de declarar sin él: el mismo documento fue al IRS, y una declaración que lo omita será corregida por usted, lentamente.

Entender su recibo de pago

Su sueldo bruto no es lo que llega al banco. Se descuentan:

• Impuesto federal sobre la renta, según el W-4 que llenó al ser contratado
• Seguro Social y Medicare (FICA) — 7.65% combinados, igualados por su empleador
• Impuesto estatal y a veces municipal
• Su parte del seguro de salud y cualquier aporte para el retiro

Equivocarse en el W-4 es la razón número uno por la que un recién llegado debe dinero en abril. Si empezó a trabajar a mitad de año, tiene dos empleos, o su cónyuge también trabaja, la retención por defecto suele quedarse corta. El estimador de retención del IRS toma diez minutos y evita una sorpresa desagradable — vea revise cuánto impuesto le retienen.

Empleado o contratista

Si le pagan con un 1099 y no con un W-2, no se retiene impuesto alguno, y usted debe el impuesto de trabajo por cuenta propia — ambas mitades del Seguro Social y Medicare, 15.3% — además del impuesto sobre la renta. Los contratistas por lo general deben pagar impuesto estimado cada trimestre y no una vez al año.

Que lo etiqueten como contratista cuando trabaja como empleado es un abuso extendido. Si la empresa controla sus horarios, sus métodos y sus herramientas, legalmente usted puede ser un empleado sin importar lo que diga el papeleo — vea sus derechos en el trabajo.

Los créditos valen más que las deducciones

Una deducción reduce el ingreso sobre el que tributa; un crédito reduce el impuesto mismo, dólar por dólar. Y algunos son reembolsables — es decir, pueden pagarle dinero aunque no debiera ningún impuesto.

Los que más se pierden quienes declaran por primera vez son el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) y el Crédito Tributario por Hijos, que juntos valen miles de dólares para familias trabajadoras de ingresos bajos. Cada uno tiene sus propias reglas, incluidas cuáles números de identificación tienen los adultos y los niños. Un voluntario de VITA se los revisa sin costo, y esa es la razón principal para acudir a uno en vez de declarar solo.

Deducción estándar o detallar

La mayoría toma la deducción estándar, un monto fijo que reduce el ingreso gravable sin necesidad de recibos. Detallar solo conviene cuando sus gastos deducibles — intereses hipotecarios, gastos médicos altos, impuestos estatales, donaciones — superan ese monto. La mayoría de los declarantes no residentes no puede tomar la deducción estándar en absoluto.

Impuesto estatal

La mayoría de los estados cobra su propio impuesto sobre la renta, que se presenta por separado. Unos pocos no lo hacen. Si se mudó entre estados durante el año, o trabajó en un estado viviendo en otro, es posible que tenga que declarar en ambos — normalmente como residente parcial en cada uno, con un crédito en uno por el impuesto pagado al otro. No dé por hecho que el software federal ya lo resolvió.

Después de presentar

Guarde una copia de cada declaración y todos los documentos de respaldo al menos tres años; siete es más seguro. Las declaraciones las piden los prestamistas hipotecarios, las solicitudes migratorias y los formularios de ayuda estudiantil.

Si nota un error después de presentar, tiene arreglo: una declaración enmendada lo corrige, y hacerlo por voluntad propia se trata de forma muy distinta a esperar a que lo descubran.