¿Puedo declarar como dependiente a un hijo o padre que vive en el extranjero?

Por lo general no, y la regla que lo impide es más estrecha y más tajante de lo que se espera.

La regla que lo decide

Para ser declarada como dependiente, la persona debe ser ciudadana estadounidense, nacional estadounidense o residente fiscal de EE. UU. — o residente de Canadá o México. No hay excepción por cuánto dinero le envíe, por lo cercano del parentesco ni por lo pobre que sea.

Así que un padre en México puede calificar. Ese mismo padre en Filipinas, India, Nigeria o Vietnam no califica, solo por esta prueba, sin importar cuánto mande a casa cada mes.

Esto golpea fuerte, porque mantener a la familia en el extranjero es lo normal y el dinero es real. El código fiscal sencillamente no lo reconoce.

La segunda pregunta que la gente confunde con la primera

Declarable y acreditable no son lo mismo. Alguien puede pasar todas las pruebas de dependencia y aun así no valer nada en su declaración, porque los créditos tienen sus propias reglas encima:

• El Child Tax Credit exige que el hijo tenga un número de Seguro Social válido para trabajar. Un ITIN no lo hace elegible para ese crédito.
• El Credit for Other Dependents sí acepta un ITIN, y vale menos.

Así que la secuencia honesta es: primero pregunte si es dependiente siquiera, y después, por separado, cuánto vale eso. Un sí a la primera pregunta no responde la segunda.

Lo que sí sigue funcionando

• El estado civil tributario, que se decide con reglas distintas y donde un cónyuge o padre en el extranjero a veces sí importa
• Un dependiente no ciudadano que sí vive en EE. UU., que necesitará un ITIN si no puede obtener un SSN
• No declarar, y quedarse con el dinero — una declaración rechazada más tarde cuesta más de lo que valía el crédito

Si su situación familiar cruza fronteras, esto merece una hora con un preparador cualificado antes que una noche con una aplicación de impuestos. Existen programas de ayuda fiscal gratuita para ingresos bajos y ven esta pregunta constantemente.