Tôi có phải khai thuế ở Mỹ không?

Tình trạng cư trú thuế ở Hoa Kỳ do một công thức quyết định, không phải do tình trạng di trú. Rất nhiều người khai sai loại tờ khai chỉ vì cho rằng hai thứ đó là một.

Hạn chót

15 tháng 4, cho năm dương lịch trước đó

Năm thuế

Luôn là 1 tháng 1 đến 31 tháng 12

Chi phí khai

Miễn phí với phần lớn người thu nhập thấp và trung bình

Gia hạn

Sáu tháng để khai — nhưng không phải để nộp tiền

Cư trú thuế hay không cư trú thuế

Bạn là người cư trú vì mục đích thuế nếu thuộc một trong hai trường hợp:

• Bạn là thường trú nhân hợp pháp (có thẻ xanh) tại bất kỳ thời điểm nào trong năm, hoặc
• Bạn đáp ứng phép thử hiện diện đáng kể: ít nhất 31 ngày ở Mỹ trong năm nay, và tổng 183 ngày khi tính đủ số ngày năm nay, một phần ba số ngày năm ngoái, và một phần sáu số ngày năm trước nữa.

Ngược lại bạn là người không cư trú, khai Mẫu 1040-NR và chỉ chịu thuế trên thu nhập có nguồn từ Mỹ.

Một số diện — trong đó có du học sinh visa F và J — là «cá nhân được miễn», những ngày ở Mỹ của họ không tính vào phép thử trong một số năm. Đây là một trong những quy định bị áp dụng sai nhiều nhất, và nó quyết định bạn khai mẫu nào.

Năm bạn mới sang là năm rắc rối nhất

Năm bạn chuyển đến thường là năm hai tình trạng (dual-status year): không cư trú với phần trước khi bạn tới, cư trú với phần sau đó. Nó có quy định riêng, giới hạn riêng về những khoản khấu trừ bạn được hưởng, và là năm hay bị khai sai nhất bởi phần mềm vốn được thiết kế cho người luôn sống ở đây.

Vợ chồng có một lựa chọn đáng hiểu ở đây: chọn được coi là người cư trú cho cả năm có thể giảm đáng kể số thuế phải nộp — hoặc làm tăng lên, nếu có nhiều thu nhập ở nước ngoài. Đây chính là năm nên dùng trợ giúp chuyên môn miễn phí thay vì đoán.

Mẫu nào, phần mềm nào

Phần lớn phần mềm khai thuế phổ thông chỉ lập được tờ khai cho người cư trú. Khai 1040 trong khi lẽ ra phải khai 1040-NR là lỗi tiêu chuẩn, và nó không vô hại: nó có thể tạo ra khoản hoàn thuế mà bạn không có quyền nhận, sau đó bị thu hồi kèm lãi, và để lại một tờ khai đã ghi sai tình trạng của bạn.

Hãy xác định bạn thuộc diện nào trước khi chọn cách khai, chứ không phải sau.

Khai ngay cả khi không nợ thuế

Thông thường bạn vẫn nên khai dù thu nhập dưới ngưỡng. Khai thuế là cách bạn đòi lại tiền thuế đã bị khấu trừ từ lương, cách bạn xin các khoản tín thuế như Tín thuế Thu nhập từ Lao động hay Tín thuế Trẻ em, và cách bạn tạo nên hồ sơ tuân thủ thuế mà các đơn xin di trú sẽ hỏi tới.

Nếu suốt năm bị khấu trừ thuế từ lương mà bạn không bao giờ khai, khoản tiền đó đơn giản là ở lại với chính phủ. Có những người bị nợ tới bốn chữ số mà chưa từng đi đòi.

Trợ giúp miễn phí

• VITA — dịch vụ khai thuế miễn phí do IRS tổ chức cho người thu nhập thấp và trung bình, do tình nguyện viên được đào tạo thực hiện, thường có người nói ngôn ngữ của bạn
• IRS Free File — phần mềm khai thuế miễn phí cho cả trên và dưới một số ngưỡng thu nhập
• Văn phòng sinh viên quốc tế của các trường đại học, thường cung cấp phần mềm khai cho người không cư trú

Hãy hỏi trước điểm VITA xem họ có làm tờ khai không cư trú không; không phải điểm nào cũng được cấp chứng nhận cho việc đó, còn những điểm gần đại học thì thường có.

Nếu bạn chưa khai những năm trước

Khai muộn là chuyện sửa được, và tự nguyện làm thì tốt hơn nhiều. Với những năm lẽ ra được hoàn thuế thì thường không có khoản phạt nào — và tiền hoàn thuế nhìn chung chỉ đòi được trong ba năm, quá hạn đó thì mất luôn.

Với những năm còn nợ thuế, tiền phạt cộng dồn trên phần chưa nộp, và IRS có thỏa thuận trả góp; xem nếu bạn nợ thuế mà không trả nổi. Lịch sử khai thuế liên tục có ý nghĩa với việc nhập tịch, nên những năm bỏ trống đáng được bù lại.

Khi đã biết mình phải khai, tờ khai thuế đầu tiên nói về những gì cần chuẩn bị, còn kiểm tra khấu trừ trên lương giúp bất ngờ tương tự không lặp lại vào năm sau.